תוֹכֶן
בנקים אינם מדווחים על הפקדות שבוצעו בחשבון בנק למס הכנסה, למעט בנסיבות חריגות, והדיווחים ל- RF אינם תלויים בסכום הכסף הכולל בחשבון. תפקידה העיקרי של ההכנסה הוא חקירת עסקאות כאשר יש אינדיקציות לכך שהכספים שהופקדו נרכשו באמצעים בלתי חוקיים. מסיבה זו, מס הכנסה קובע מגבלות על סוגי העסקאות שעל הבנקים לדווח עליהן, ומחייב את הבנקים לדווח על כל פיקדונות המזומנים מעל 21,000.00 דולר.
יתרונות
הקונגרס העביר את חוק סודיות הבנק משנת 1970 כדי לאתר מקרים של הלבנת הון והעלמת מס. כללים בדרישות לדיווח על הבנקים עוזרים למשטרה לאתר ולהעמיד לדין אנשים שעובדים במכירת סמים לא חוקיים, למשל. לאחר הפיגועים במרכז הסחר העולמי ב- 11 בספטמבר, הודעות בנק על פי חוק סודיות בנק סייעו גם לסגור מקורות מימון טרור בתוך ארצות הברית.
סוגים
מס הכנסה מחייב את הבנקים לדווח באמצעות טופס 8300 על כל פיקדון במזומן בסך 20,000.00 $ R או יותר. עבור מס הכנסה כסף הוא המטבע הרשמי של המדינה או כל מטבע רשמי אחר של מדינות אחרות. הבנקים אינם מודיעים על ההכנסות אודות המחאות שהופקדו בחשבון, ללא קשר לסכום, מכיוון שניתן לעקוב אחר הכסף, בגלל הכספים שנפרסו בחשבון הלקוח האחר. עם זאת, אם לקוח מפקיד לחשבונו המחאה, הזמנת כספים או המחאות נוסעים השוות 20,000.00 דולר או גדול יותר והבנק סבור כי הכסף ישמש לפעילות פלילית, על הבנק לדווח על עסקה זו. באמצעות טופס 8300.
פעולות קשורות
כמה מחבלים ומלבני הון יפקידו פיקדונות קטנים יותר כדי להימנע מדרישות. אם יש פיקדונות בחשבון עם סכום השווה 20,000.00 דולר או יותר בעסקאות נפרדות לאורך 24 שעות, על הבנק לספור את כל ההפקדות כעסקה לדיווח להכנסות. אם בנק חושד שמפקיד מפקיד כספים במרווחי זמן קבועים בחשבון כדי להימנע מסיכונים, על המוסד לדווח גם על עסקאות אלה בפני RF.
למלא
הבנקים ישלחו טופס 8300 תוך 15 יום לאחר עסקה חשודה. טופס זה מחייב את הבנק לרשום את המידע העסקי שלך ואת המידע האישי של המפקיד. בנוסף, על הבנק לתאר את סכום העסקה, ואיך הבנק קיבל את הכספים. לאחר שתסיים למלא את הטופס, הבנקים ישלחו אותו ישירות למס הכנסה.